34 класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику

34 класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику

Класифікація кредитного портфеля. Категорія кредитної операції за ступенем ризику визначається в результаті комбінації результатів класифікації позичальників та оцінки стану обслуговування заборгованості за кредитом (табл. 11.1). Таблиця 11.1. При класифікації кредитних операцій за ступенями ризику і віднесення їх до груп, за якими розраховується резерв за факторингом, наданими зобов'язаннями (аваль), виконаними гарантіями та поручительством, враховується строк погашення заборгованості, а саме: - "стандартна" - заборгованість, за якою строк погашення чи повернення, передбачений договірними умовами (за векселем), ще не настав, або зобов'язання (у тому числі аваль), строк виконання за якими ще не настав

При класифікації кредитних операцій за ступенями ризику за факторингом враховується строк погашення заборгованості, а саме: «стандартна» — заборгованість, за якою строк погашення чи повернення, передбачений договірними умовами, ще не настав; «сумнівна» — заборгованість за факторинговими операціями становить до 90 днів з дня виконання зобов'язання, передбаченого договірними умовами; «безнадійна»—заборгованість за факторинговими операціями, виконаними банком, за якими клієнт не виконав своїх зобов'язань зі строком.

Відповідно до перелічених критеріїв здійснюється класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику та визначається категорія кредитної операції наступним чином: Табл. 1.2.3.1- Класифікація кредитного портфеля. При класифікації кредитних операцій за ступенями ризику і віднесенні їх до груп, за якими розраховується резерв за факторингом, наданими зобов'язаннями (аваль), виконаними гарантіями та поруками, враховується строк погашення заборгованості, а саме: "стандартна" - заборгованість, за якою строк погашення чи повернення, передбачений договірними умовами (за векселем), ще не настав, або зобов'язання (у т.ч. аваль), строк виконання за якими ще не настав

Кредитний ризик (D) за всім портфелем - це зважена величина ризиків за всіма угодами кредитного портфеля, де вагами виступають питомі ваги сум угод у загальній сумі кредитного портфеля: D = , де рi - імовірність невиконання позичальником кредитної угоди; Si - сума i-го кредиту. Якщо позначити кредитний ризик за конкретною кредитною угодою через р, тоді очікувана імовірність погашення кредиту дорівнюватиме (1-р). Зв'язок ризику та прибутку можна одержати за такою формулою: , де r - вільна від ризику відсоткова ставка; р - ризик неповернення кредиту. Премія за ризик виражається формулою. .

Оцінюється ризиковість кредитного портфеля за 2 критеріями: 1 Оцінка фін стану позичальника за методикою банку з урахуванням показників(коеф ліквідності мит, пот, заг, коеф маневреності, коеф незалежності, рентаб активів, продажу, достат грош потоків). Фін стан оцінюється в динаміці: на момент укладення угоди, а далі не рідше 1 разу на квартал для клієнтів і 1 разу на місяць для комерц банків. За цим критерієм усіх позичальників класифікують на 5 категорій: А, Б, В, Г, Д. Враховуючи вищезазначені чинники, проводиться класифікація кредитних операцій за ступенем ризику та визнач категорія кредитної операції таким чином. 51. Класифікація кредитних операцій за врахованими векселями.

За ступенем ризику позики або ступенем надійності клієнта кредити поділяються на п'ять груп: стандартні, під контролем, субстандартні, сумнівні, безнадійні кредити. Розглянемо структуру кредитного портфеля банку за групами ризику, яка склалася за останні два роки на умовному прикладі (табл. 5.10). Сукупний кредитний портфель банку наведено в табл. 5.11. Кредитний портфель банку «А». СТАНОМ НА 1.01.2002 p., тис. грн. Таблиця 5.11. Структура кредитного портфеля банку «А» за групами ризику. З таблиці видно, що за аналізований період структура кредитного портфеля дещо погіршилася.

13.2.2. Класифікація кредитних ризиків. Сукупний кредитний ризик поділяється (концентрується) за такими напрямами: ризик концентрації у розрізі бізнесу (корпоративний бізнес, індивідуальний бізнес, міжбанківський бізнес тощо); ризик концентрації в розрізі споріднених та системних клієнтів, пов’язаних із банком через відносини власності або можливість здійснювати контроль над банком, що може призвести до значних проблем, оскільки кредитоспроможність таких позичальників не завжди визначається об’єктивно; ризик концентрації в розрізі клієнтів, галузей, регіонів тощо. Проводиться класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику та визначається категорія кредитної операції (табл. 13.1). Таблиця 13.1.

Охарактеризовано види кредитів, управління ризиками кредитного портфеля банку, формування резервів на покриття ризиків, форми безготівкових розрахунків, особливості касового обслуговування клієнтів тощо. 2.5.2. Методи управління ризиком кредитного портфеля банку. Диверсифікація. Метод диверсифікації полягає в розподілі кредитного портфеля серед широкого кола позичальників, які відрізняються один від одного як за характеристиками (розмір капіталу, форма власності), так і за умовами діяльності (галузь економіки, географічний регіон). Розглядають три види диверсифікації: галузеву, географічну та портфельну.

Таблиця 15 ГРАДАЦІЯ СТУПЕНІВ РИЗИКУ ЗАЛЕЖНО ВІД ГРУП КЛАСИФІКАЦІЇ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКУ. Групи кредитів. Рівень резерву (ступінь ризику), % Стандартні. Під контролем. До сукупної заборгованості за кредитами, гарантіями та поруками, які фактично надані, належить заборгованість за балансовими рахунками 1510—1517, 1520—1527, 1581, 1582, 1589, 2000, 2010, 2020, 2027, 2030, 2037, 2040, 2045—2047, 2050, 2055—2057, 2061, 2062, 2065—2067, 2070—2077, 2090—2099, 2100—2107, 2110— 2117, 2190, 2191, 2198, 2199, 2200—2207, 2210—2217, 2290, 2291, 2299, 9000, 9002, 9020, 9090, 9091.

Класифікація кредитного портфеля комерційного банку за ступенем ризику (Положення нбу № 279 від 06.07.2000 р.) Фінансовий стан позичальника. Обслуговування боргу позичальником. Оригування вартості забезпечення кредиту у розрахунку резервів під кредитні ризики (Положення нбу № 279 від 06.07.2000 р.) Класифіковані кредитні операції. Відсоток вартості забезпечення, що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцією. Гарантії. Застава. Група ризику згідно із класифікацією. Дебіторська заборгованість, що виникла із договірних умов (кількість днів прострочення). Дебіторська заборгованість, що виникла не на підставі договорів (кількість днів з часу виникнення).

КРЕДИТНИЙ ПОРТФЕЛЬ. КРЕДИТНИЙ ПОРТФЕЛЬ (credit portfolio) – сукупність усіх банківських позик, що структуровані за певними параметрами відповідно до завдань визначеної банком кредитної політики. боргу та класу боржника – юридичної особи); показника ризику кредиту, який залежить від фактичних значень інтегрального показника фінансового стану боржника-юридичної особи, коефіцієнта покриття боргу, якості менеджменту боржника – юридичної особи, ринків збуту продукції, наявності бізнес-планів, рейтингів боржника – юридичної особи та інших подій та обставин, що можуть вплинути на своєчасність та повноту погашення боргу; видів економічної діяльності; валюти кредитування; строків кредитування тощо.

З метою розрахунку резерву під кредитні ризики банки здійснюють класифікацію кредитного портфеля за кожною кредитною операцією залежно від фінансового стану позичальника, стану обслуговування позичальником кредитної заборгованості та з урахуванням рівня забезпечення кредитних операцій. За ступенем ризику кредити класифікуються на п'ять груп: ? стандартні кредити; ? кредити під контролем

Класифікація кредитного портфеля банку за ступенем ризику та визначення категорії кредитної операції проводиться згідно таблиці 9.1. Таблиця 9.1 – Класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику. Структурний аналіз кредитного портфеля передбачає дослідження його структури в розрізі груп ризику, рівня забезпеченості, галузевої структури, форм власності позичальників і т.п., а також вивчення динаміки кожної групи, сегментацію кредитного портфеля. При цьому якісна оцінка кредитного портфеля націлена насамперед на те, щоб максимально знизити ризик неповернення позик, яке веде до значних втрат для банку і може призвести до його банкрутства.

Класифікація кредитного портфеля банку за ступенем ризику та визначення категорії кредитної операції проводиться згідно таблиці 9.1. Таблиця 9.1 – Класифікація кредитного портфеля за ступенем ризику. Структурний аналіз кредитного портфеля передбачає дослідження його структури в розрізі груп ризику, рівня забезпеченості, галузевої структури, форм власності позичальників і т.п., а також вивчення динаміки кожної групи, сегментацію кредитного портфеля. При цьому якісна оцінка кредитного портфеля націлена насамперед на те, щоб максимально знизити ризик неповернення позик, яке веде до значних втрат для банку і може призвести до його банкрутства.

ких портфелів та операцій. Функціональні. Технологічний Операційний Документарний. Трансакції Стратегічний Зловживань. Рис. Класифікація банківських ризиків Слід зазначити, що всі види банківських ризиків взаємозалежні і впливають на діяльність банку. Так, незначна зміна одного із видів ризику істотно впливає на інші. Для визначення допустимого та реального ризиків банки мають створювати відповідні системи оцінювання ризику, які б формалізували процес вимірювання та розрахунків. Для оцінки ступеня ризику використовують як кількісний, так і якісний аналіз. Якісний аналіз характеризується певними факторами, перелік яких є специфічним для кожного виду ризику.

Ризик кредитного портфелю – це ступінь імовірності того, що настануть події, при яких банк буде нести втрати, які викликані кредитами, які є елементами портфелю [1]. Проведемо аналіз якості кредитного портфеля Публічного акціонерного товариства «Кредитпромбанк». У 2010 р. Кредитпромбанк відповідно до бізнес-плану та бюджету проводив політику скорочення кредитного портфелю.

Структура кредитного портфеля комерційного банку за ступенем ризику станом на 01.04; 01.07; 01.10.2000 р. та 01.01.2001 р. Ситуація № 24 На 01.01.2001 сумарні активи КБ «Фінанси і кредит» становили 22 610 тис. грн., у т. ч. кредитний портфель — 5 678 тис. грн. Це найбільша складова в робочих активах банку, тобто в активах, які приносять дохід банку. Структура кредитного портфеля АКБ «Фінанси і кредит» за ступенем ризику характеризується такими даними . Незадовільне. Виходячи з вище наведеного, дайте класифікацію кредитного портфеля залежно від ступеня ризику. Ситуація № 26 Виходячи із нижченаведених даних, дайте аналіз структури кредитного портфеля комерційного банку залежно від ступеня кредитного ризику.

Ключові слова: банківська система, кредитний ризик, нормативи кредитного ризику, непрацюючі кредити. Наслідком прийняття надмірного кредитного ризику є зниження якості кредитного портфеля, що. 88. може спричинити втрату капіталу та ліквідності банку.

Якісна оцінка кредитного портфеля націлена насамперед на те, щоб максимально знизити ризик неповернення позики, що веде до значних втрат для банків і може призвести його до банкрутства. Для оцінки якості кредитного портфеля з погляду кредитного ризику застосовуються такі показники: ▪ коефіцієнт покриття класифікованих позик; ▪ питома вага зважених класифікованих позик

Теоретичні основи управління, сутність і структура кредитного портфеля. Роль кредитної політики комерційного банку у забезпеченні надійності його кредитного портфелю, основні види ризиків. Управління проблемними кредитами і заходи щодо їх оздоровлення. Розділ 3. Управління проблемними кредитами та способи зниження ризиків кредитного портфеля в умовах фінансової нестабільності. 3.1 Управління проблемними кредитами і заходи щодо їх оздоровлення. Адже, банки повинні перевіряти якість кредитного портфелю і правильність їх класифікувати за ступенем ризику. Грамотно розроблена кредитна політика є одним із інструментів зниження кредитного ризику [34, с. 208].

Класифікація активівбанків за ступенем ризику. № групи активів. Назва активів групи. Ступінь ризику. 1. Без ризикові. Норматив великих кредитних ризиків (Н8)установлюється з метою обмеження концентрації кредитного ризику за окремим контрагентом або групою пов'язаних контрагентів. Розраховується за формулою: де Н8 - норматив великих кредитних ризиків

Ключові слова: кредитний ризик, індивідуальний кредитний ризик, портфельний кредитний ризик, фактори кредитного ризику. Постановка проблеми. Кредитні операції є основним джерелом доходів для вітчизняних банків. Відсутність урахування ступеня концентрації кредитного портфеля при визначенні вимог до капіталу є одним з ключових моментів критики Першої Базельської угоди по капіталу. Однак, незважаючи на це, методології визначення мінімальних вимог до капіталу під кредитний ризик, що регламентуються другою Базельською угодою (Basel II), також не включають ступінь диверсифікованості кредитного портфеля банку в розрахунок економічного капіталу під кредитний ризик навіть в рамках IRB-підходу.